市第十八届人大常委会第二十次会议后，市政府高度重视后续审计工作，市领导对2023年度市本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告先后多次做出批示，要求相关单位针对存在问题抓好整改。我局按照《中华人民共和国审计法》等有关法律法规对审计工作报告披露的问题整改情况进行跟踪督促检查。从跟踪督促检查情况看，相关部门单位能认真落实整改责任，对审计反映的问题和建议逐项组织整改并积极采纳审计建议，进一步加强财政财务管理。现将相关部门、单位和项目整改情况报告如下： 

　　一、市财政局组织预算执行方面存在问题整改情况 

　　（一）关于预算编制安排不够合理的问题。部分上级提前下达的转移支付资金未纳入年初预算、个别经常性专项支出未通过年初预算安排、部分年初预算指标未细化到具体项目或单位等问题已整改到位。 

　　（二）关于预算执行刚性不足的问题。上级下达的专项转移性支付和专项资金已拨付使用。 

　　（三）关于预算管理不够规范的问题。预算收入未及时缴库、部分盘活的存量资金二次沉淀、新增暂付款、往来款等问题目前正在整改中；超范围预算安排3个非本级预算单位支出项目、国库集中支付制度执行不够到位已整改完成。 

　　二、部门预算执行存在问题的整改情况 

　　（一）关于预算编制安排不合理的问题。3个部门预算编制不精准、1个部门未将个别常规项目纳入年初预算、1个部门未按预算细化项目安排支出已按规定整改到位。 

　　（二）关于预算执行不到位的问题。1个部门专项资金已向财政申请拨付；2个部门年中追加资金已列支或申请用款；1个部门超范围列支专项经费已做调账处理。 

　　（三）关于资产、资金管理不够严格的问题。2个部门将邀请第三方对固定资产进行评估梳理，以评估价作为登记固定资产的依据将相应固定资产录入国有资产管理系统中；1个部门已结转固定资产，1个部门正在结转固定资产；1个部门已向市财政局申请核减固定资产。 

　　（四）关于财务管理不够规范的问题。2个部门提前拨付工程款、1个部门未按项目计划及合同约定开展实施项目、3个部门存在合同签订不规范的问题、4个部门存在原始凭证不规范的问题、1个部门存在个别未严格执行政府采购程序的问题、2个部门存在公车管理不规范现象、1个部门提前列支劳务派遣人员工资等问题已整改完成；2个部门往来款未及时清理问题正在整改中。 

　　（五）关于实施全面绩效管理不到位的问题。1个部门已补充提供相应佐证材料并重新提交客观正确的绩效自评表。 

　　三、专项审计（调查）存在问题的整改情况 

　　（一）南安市海都医院2021-2023年度医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况专项审计调查 

　　1.关于医疗设备采购使用方面的问题。海都医院已制定海医〔2024〕21号、海医〔2024〕22号、海医〔2024〕27号等相关制度完善内控制度，规范医疗设备采购。 

　　2.关于高值耗材采购使用方面的问题。海都医院已梳理了相关的高值耗材目录，并制定海医〔2024〕15号、海医〔2024〕16号等相关制度完善内控制度，规范高值耗材采购流程。 

　　3.关于医疗收费方面的问题。海都医院已在6月份将多收金额上缴国库，并制定相关制度完善内控制度。 

　　（二）2023年度就业补助资金专项审计调查 

　　1.关于高校毕业生安居补助管理不规范的问题。个别用人企业单位补助资金尚未拨付或拨付不及时、市人社局未复查资金补助发放情况、部分受助人员不符合安居补助申请条件、部分人员离职未及时报停安居补助等问题已按要求整改到位。 

　　2.关于公益性岗位补贴发放不规范的问题。市人社局已督促相关乡镇及时发放公益性岗位补贴、足额发放公益性岗位工资。 

　　3.关于基层就业和社会保障服务平台工作考评不严谨的问题。个别乡镇未及时将收到的基层就业和社会保障服务平台工作考评奖补资金拨付到村级、未对考评结果进行严格审核，多发放一个单位补助的问题已整改完成。 

　　4.关于个别申领补贴不合规的问题。见证补贴中有2位发放对象超范围问题已整改完成。 

　　5.关于个别项目补助签订不规范的问题已整改完成。 

　　（三）2021-2023年度文物保护资金专项审计调查 

　　1.关于文物保护资金预算执行效率有待提高的问题正在整改。 

　　2.关于部分文保项目未开工或超合同工期仍未完工的问题。2017-2023年有7个项目仍未开工、2021-2022年有14个项目超合同工期仍未完工的问题正在整改中。 

　　3.关于部分文保工程预算编制不规范，编制质量较差的问题已完成整改。 

　　4.关于个别文保工程未按设计施工，没有履行变更手续的问题已发函督促相关单位整改并委托第三方进行审核。 

　　5. 关于有1个保护修缮工程竣工图与实际修缮情况不一致的问题已组织专家对工程进行初次核验，要求进一步整改后，再报送上级文物主管部门核验。 

　　6.关于有1个国保项目消防工程实际项目进度与台账不符的问题正在整改。 

　　7.关于文物开发利用不足，文保后期维护不到位，个别项目存在安全隐患，文物安全巡查委托第三方服务不够规范的问题已完成整改，并将持续完善。 

　　（四）2021-2023 年职业教育改革发展落实情况专项审计调查 

　　1.关于个别职业学校“双师型”教师占专业课教师总数的比例未达到要求的问题目前已达要求，完成整改。 

　　2.关于未规范成立家庭经济困难学生认定工作组的问题工作组成员均已增补完成整改。 

　　3. 关于项目施工合同条款背离招标文件的问题已完成整改。 

　　4.关于最高投标限价设置不规范的问题已完成整改。 

　　（五）2021-2023年国有农贸市场整体升级改造项目建设管理情况专项审计调查 

　　1.关于建设资金使用不合规的问题。关于借款用途不符合合同约定的问题目前正在整改中；关于借款逾期未办理相关手续的问题已完成整改。 

　　2.关于履行基本建设程序及项目建设管理不规范的问题。2个乡镇4个市场项目建设进度缓慢的问题目前正在整改；工程预算审核滞后，影响施工合同的履行、建设阶段工程造价的控制及工程进度款的拨付的问题正在整改；3个工程施工单位履约保证金未按施工合同约定提交、3个工程预付款比例不符合规定、4个项目完工后未办理竣工验收手续、部分监理单位未规范履职、4个工程施工内业资料不完整等问题已完成整改。 

　　3.关于竣工结算和建后管护执行不到位的问题。1个工程部分未施工项目财政结算时未扣减、智能化工程中部分项目未投入使用、2个工程质量存在缺陷的问题已整改完成。 

　　审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求、新任务，自觉接受人大监督，依法全面履行审计监督职责，统筹推进揭示问题与审计整改“上下半篇文章”，持续跟踪监督尚在整改中问题的整改情况，直至全面完成整改，更好地发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，以有力有效的审计监督服务保障党和国家工作大局。